یہ کیا ہے ^
ہر وقت نافذ قانون سازی کے مطابق عمومی مالی جرائم کے معاملات، نیز مالی اور تکنیکی نوعیت کے دیگر معاملات میں جانچ پڑتال اور معائنے کا انعقاد۔ مثال کے طور پر اس میں شامل ہیں:
- مالی جرائم سے عمومی طور پر متعلق ٹیکس، حسابداری اور مالی مشاورت۔
- انٹرنیٹ سے متعلق مالی جرم۔
- جعلی تجارتی رسیدیں اور معاون دستاویزات۔
- جعلی تجارتی نشان۔
- درمیانی افراد کے ذریعے دھوکا دہی کا پتہ لگانا۔
- معاملات کی غیر جانبداری کی تصدیق۔
- اشیا کی نقل و حرکت کی تصدیق اور
- دیگر متعلقہ سرگرمیاں۔
اطلاق کے شعبے ^
بنیادی مقاصد ان معاملات کا جائزہ لینا ہیں جو عمومی طور پر مالی علوم اور مالی جرائم کے علمی دائرے سے متعلق ہوتے ہیں۔
مالی تجزیہ ^
تسلیم شدہ، سائنسی طور پر مستند، عدالتی طور پر قابل قبول اور ہمیشہ نافذ قانون سازی کے مطابق طریقوں کے استعمال سے ہم عمومی مالی معاملات سے متعلق تجزیے انجام دیتے ہیں تاکہ:
- تعین کریںمعاملات اور مالی دلچسپی کے دیگر افعال کی ’’درستی‘‘۔
- جہاں موجود ہو، مالی اور معاملاتی سرگرمی سے وابستہ رسیدوں، دستاویزات، نشانات وغیرہ کی جعل سازی کا تعین کریں۔
- مالی طور پر منحرف رویہ رکھنے والے افراد کی حرکت اور عمل کے طریقہ کار کی شناخت کریں۔
- آپ کے خلاف کی گئی مالی بے ضابطگی کے اثر اور ضمنی نتائج کے بارے میں رائے دیں۔
- یہ معلوم کریں کہ آیا آپ کے علم کے بغیر آپ کے خلاف کوئی عمل کیا گیا جس کے نتیجے میں آپ اس مالی معاملے میں ملوث ہوئے جس کے لیے آپ پر الزام لگایا گیا۔
اس کے علاوہ ہم انجام دیتے ہیں:
- ریاستی حکام یا ماہرین کی دریافتوں، ماہرانہ آرا، اقدامات وغیرہ کی تشخیص، ان معاملات میں جو مالی موضوعات سے متعلق ہوں۔
- ثبوتوں کا استعمال جنہیں مزید جانچ کی ضرورت ہو، اضافی تجزیے، دستاویز بندی اور پیشکش کے لیے نکات کی نشاندہی کے ساتھ، نیز ان نکات کی شناخت کے ساتھ جنہیں جانچا اور استعمال کیا جا سکتا تھا مگر نہ جانچا گیا اور نہ استعمال کیا گیا۔
مزید برآں ہم کرتے ہیں:
- تجاویز کے ساتھ مطالعات کی تیاری، جعلی یا فرضی رسیدوں، دستاویزات وغیرہ کی گردش کے سلسلے میں خصوصی حفاظتی اقدامات، روک تھام اور سدباب، اختیار کرنے سے متعلق، ہر ادارے یا موکل کی ضروریات کے مطابق۔
- مشاورت کی فراہمی، مذکورہ بالا افعال کے وقوع سے تحفظ کے لیے۔
- خصوصی تربیتی پروگراموں اور معلوماتی سیمیناروں کی تیاری، مذکورہ بالا افعال کے وقوع سے تحفظ کے لیے، ہر ادارے یا موکل کی ضروریات کے مطابق۔
نمونہ سوالات جو زیرِ جائزہ معاملے کے مطابق اٹھائے جا سکتے ہیں
^
- متنازعہ معاملہ اور اس سے منسوب اشیا کی نقل و حرکت حقیقی ہے یا فرضی؟
- کیا زیرِ جائزہ متنازعہ چیک قانونی طور پر منتقل ہوا؟
- کیا زیرِ جائزہ دستاویزات پیش کی گئی رسیدوں، بل آف ایکسچینج، خدمات کی رسیدوں وغیرہ سے متعلق ہیں؟
- کیا زیرِ جائزہ رسید اصل ہے؟
- … سے پیدا ہونے والی ظاہر شدہ حرکات کا تکنیکی اور مالی تجزیہ کیا ہے؟
- کیا میوچل فنڈز کی ظاہر شدہ حرکات حقیقی یا فرضی معاملات سے مطابقت رکھتی ہیں؟
- کیا اختیار کی گئی سرمایہ کاری سرگرمی قانونی تھی؟
- کیا انٹرنیٹ کے ذریعے میرے خلاف مالی دھوکا دہی کا ارتکاب ثابت کیا جا سکتا ہے؟
