O que é ^
A realização, de acordo com a legislação em vigor em cada momento, de exames e controlos sobre matérias de criminalidade financeira em geral, bem como sobre outras matérias de natureza financeira e técnica. A título indicativo, incluem-se:
- Aconselhamento fiscal, contabilístico e financeiro relativo, de modo geral, à criminalidade financeira.
- Criminalidade financeira relacionada com a internet.
- Faturas comerciais e documentos comprovativos falsificados.
- Marca comercial falsificada.
- Deteção de fraude com pessoas interpostas.
- Verificação da objetividade das transações.
- Verificação da circulação de mercadorias e
- Outras atividades conexas.
Campos de aplicação ^
Os objetivos principais são a avaliação de matérias que se inserem no domínio do conhecimento das ciências financeiras e dos crimes financeiros em geral.
Análise financeira ^
Com a aplicação de métodos reconhecidos, cientificamente fundamentados, judicialmente admissíveis e sempre conformes à legislação em vigor, realizamos análises relativas a questões financeiras em geral, a fim de:
- Determinara “regularidade” das transações e dos demais atos de interesse financeiro.
- Determinar, quando exista, a falsidade de faturas, documentos, marcas etc., associados a atividade financeira e transacional.
- Identificar a metodologia de movimentação e atuação de pessoas com comportamento financeiramente desviante.
- Pronunciar-nos sobre o impacto e os efeitos colaterais da irregularidade financeira cometida contra si.
- Apurar se, sem o seu conhecimento, foi praticado contra si um ato que resultou no seu envolvimento num processo financeiro pelo qual foi acusado.
Avaliação - aproveitamento
^
Adicionalmente, realizamos:
- Avaliação de conclusões, pareceres periciais, atos etc. de autoridades públicas ou especialistas, em casos relacionados com questões financeiras.
- Aproveitamento de elementos de prova que carecem de controlo adicional, com a indicação de pontos para análise, documentação e apresentação suplementares, bem como com a identificação de pontos que, embora pudessem ser controlados e aproveitados, não foram controlados nem utilizados.
Além disso, procedemos a:
- Elaboração de estudos com apresentação de propostas, relativos à adoção de medidas especiais de segurança, preventivas e repressivas, quanto à circulação de faturas, documentos etc. falsos ou fictícios, adaptadas às exigências de cada entidade ou cliente.
- Prestação de aconselhamento, para proteção contra a ocorrência dos atos acima referidos.
- Elaboração de programas especiais de formação e seminários informativos, para proteção contra a ocorrência dos atos acima referidos, adaptados às exigências de cada entidade ou cliente.
Perguntas indicativas que podem ser colocadas, consoante o caso examinado
^
- A transação controvertida e a alegada circulação de mercadorias dela decorrente são reais ou fictícias?
- O cheque controvertido em exame foi legalmente transferido?
- Os documentos em exame relacionam-se com as faturas, letras de câmbio, recibos de prestação de serviços etc. apresentados?
- A fatura em exame é autêntica?
- Qual é a análise técnico-financeira dos movimentos apresentados que resultam de …?
- Os movimentos apresentados de fundos mútuos correspondem a transações reais ou fictícias?
- A atividade de investimento seguida foi lícita?
- Pode ser comprovada a prática de fraude financeira contra mim através da internet?
